ترجمة القوائم المالية للشركات وكشوف الحركة وتقارير التدقيق

هذه الصفحة موجهة إلى الشركات: المديرين الماليين والمحاسبين والمحامين ومؤسسي الشركات الناشئة وشركات الاستشارات التي تُعِدّ الحزمة المالية لعميل من أجل جهة أجنبية. ونشرح هنا ماذا نترجم، وكيف نتعامل مع الأحجام الكبيرة، وكيف نحمي المعلومات التي لم تُنشر بعد.

للاطلاع على معلومات عامة عن الترجمة المالية، بما في ذلك وثائق الأفراد، راجعوا صفحة الترجمة المالية. ومجالات التعاون الأخرى مع الشركات - للشركات.

متى تحتاج الشركة إلى ترجمة مالية

• الاستثمار والفحص النافي للجهالة (due diligence) - يقرأ المستثمر ومستشاروه القوائم المالية وتقرير التدقيق والإقرارات الضريبية والعقود الرئيسية بلغتهم؛
• شركة أم أجنبية - القوائم المالية للشركة التابعة من أجل التوحيد ومدقق المجموعة؛
• التمويل الدولي - قرض من بنك أجنبي أو مؤسسة مالية دولية، أو منحة، أو تأجير تمويلي؛
• المناقصات - إثبات الملاءة المالية في مناقصة دولية؛
• جولة تمويل لشركة ناشئة - النموذج المالي والميزانية التقديرية وتقرير الإدارة وإثبات حجم المبيعات لصندوق أجنبي؛
• فرع أو شركة في الخارج - القوائم المالية ومستخرج السجل لمسجل أو بنك أجنبي؛
• النزاعات والتحكيم - الأدلة المالية لمحكمة أو هيئة تحكيم.

ماذا نترجم

• قائمة المركز المالي (الميزانية العمومية)؛
• قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر؛
• قائمة التدفقات النقدية؛
• قائمة التغيرات في حقوق الملكية؛
• الإيضاحات المتممة للقوائم المالية؛
• تقرير المدقق المستقل وتقرير الإدارة؛
• كشوف حركة الحسابات والإفادات البنكية؛
• إقرارات ضريبة الأرباح وضريبة القيمة المضافة، وشهادات عدم وجود متأخرات ضريبية؛
• الميزانيات التقديرية والنماذج المالية ومذكرات الاستثمار والجزء المالي من خطة العمل؛
• الشروط المالية لاتفاقيات القروض والاستثمار والمساهمين.

تقدم الشركات الجورجية قوائمها المالية، بحسب فئتها، إلى هيئة الرقابة على المحاسبة وإعداد التقارير والتدقيق (SARAS)، وتُنشر على reportal.ge. وكثير منها يُعَدّ وفق IFRS أو وفق IFRS للمنشآت الصغيرة والمتوسطة. ولهذا نستخدم في الترجمة الإنجليزية العناوين الرسمية لـ IFRS: Statement of Financial Position وStatement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income وStatement of Cash Flows وStatement of Changes in Equity - لا صيغاً حرة تثير لدى المدقق الأجنبي أسئلة إضافية.

تقرير التدقيق: حيث تغيّر كلمة واحدة الرأي

تقرير التدقيق هو الصفحة الأكثر حساسية في الحزمة المالية. فالقارئ يبحث أولاً عن رأي المدقق، ويجب نقل نوعه بدقة:

• رأي غير معدّل (unmodified opinion) - القوائم المالية تعرض المركز بصورة عادلة من جميع الجوانب الجوهرية؛
• رأي متحفظ (qualified opinion) - القوائم المالية عادلة، باستثناء مسألة محددة؛
• رأي معاكس (adverse opinion) - القوائم المالية لا تعرض المركز بصورة عادلة؛
• الامتناع عن إبداء الرأي (disclaimer of opinion) - لم يتمكن المدقق من الحصول على أدلة كافية.

والخلط بين هذه المصطلحات يعطي الجهة المستقبِلة صورة مختلفة تماماً عن الشركة. كما نحافظ على بنية التقرير دون تغيير: أساس الرأي، وعدم التأكد الجوهري المتعلق بالاستمرارية، وفقرة لفت الانتباه، وأمور التدقيق الرئيسية، ومسؤوليات الإدارة والمدقق، وبيانات شركة التدقيق والمدقق الموقِّع.

الأرقام والجداول وExcel

في الترجمة المالية تهم الأرقام أكثر من النص. وهكذا نعمل على حزمة كبيرة:

• الحفاظ على الصيغة - يعود ملف Excel بصيغة Excel، بمعادلاته وأوراقه؛ وتحتفظ القوائم بصيغتي Word وPDF بالتنسيق والأعمدة والصفحات نفسها؛
• مصطلح واحد بمعنى واحد - قبل بدء العمل نُعِدّ مسرداً للمصطلحات استناداً إلى دليل حساباتكم، ونستخدمه في كل الوثائق، بما في ذلك القوائم المالية للسنوات اللاحقة؛
• المطابقة - نتحقق من أن المبالغ الواردة في الإيضاحات تطابق القوائم الرئيسية، وأن المجاميع تطابق مجاميع الأصل؛
• كتابة الأرقام - فواصل الآلاف والكسور العشرية، والمبالغ السالبة بين قوسين، والوحدات (ألف لاري، مليون لاري) تُكتب وفق أعراف البلد المستقبِل؛
• تدقيق ثانٍ - يراجع متخصص ثانٍ الترجمة مقابل الأصل، مع مراجعة منفصلة للأرقام.

الأخطاء التي نجدها عند مراجعة الترجمات المالية

كثيراً ما يُطلب منا مراجعة قوائم مالية ترجمها مترجم آخر أو أداة ترجمة آلية قبل أن تُرسَل إلى مستثمر أو مدقق. والأخطاء الأكثر شيوعاً هي:

• الخلط بين "الإيرادات" و"الربح" - الإيرادات والدخل والربح بنود مختلفة، والخلط بينها يُفقد قائمة الأرباح والخسائر معناها؛
• بند واحد بأسماء مختلفة - "trade receivables" في الميزانية، و"accounts receivable" في الإيضاحات، وصيغة ثالثة في تقرير التدقيق. فيظن القارئ أنها ثلاثة بنود مختلفة؛
• ضياع الوحدات - لم تُترجم عبارة "بآلاف اللاريات" في العنوان، فيُظهر الجدول شركة أصغر بألف مرة؛
• المبالغ السالبة - خسارة معروضة بين قوسين تحولت في الترجمة إلى رقم موجب؛
• فترة المقارنة - تُرجم عمود السنة السابقة بعنوان السنة الحالية؛
• الأشكال القانونية - تُنقل الشركة ذات المسؤولية المحدودة والشركة المساهمة والمقاول الفردي بشكل غير متسق في الترجمة، فيصبح إيضاح الأطراف ذات العلاقة غير واضح.

وبعد هذه المراجعة نعيد الملف المصحح مع قائمة بالتغييرات، ليرى فريقكم المالي بالضبط ما الذي تغيّر ولماذا.

السرية واتفاقية عدم الإفصاح

القوائم المالية السنوية قبل نشرها، ومذكرات الاستثمار، ومواد الفحص النافي للجهالة، وكشوف حركة الحسابات أسرار تجارية. ولذلك:

• نوقع اتفاقية عدم إفصاح (NDA) قبل أن نستلم الملفات - على نموذج شركتكم أو على نموذجنا؛
• لا يطّلع على الوثائق إلا المترجمون والمحررون العاملون على مشروعكم؛
• نستلم الملفات عبر القناة التي تستخدمها شركتكم، بما في ذلك غرفة البيانات (data room)؛
• لا نرفع النص إلى أدوات الترجمة العامة على الإنترنت؛
• تُحفظ ملفات العمل شهراً واحداً كحد أقصى من أجل التصحيحات، ثم تُحذف. وبناءً على طلبكم نحذفها في وقت أبكر.

قواعدنا بالتفصيل: السرية.

التصديق والأبوستيل

بالنسبة إلى المستثمر أو الشركة الأم، تكفي ترجمة تحمل ختم المكتب وتوقيع المترجم. أما المسجل أو المحكمة أو البنك في الخارج فكثيراً ما يشترط التوثيق لدى كاتب العدل: إذ يؤكد كاتب العدل أن توقيع المترجم صحيح. وإذا كانت الوثيقة ذاهبة إلى بلد طرف في اتفاقية لاهاي وطلبت الجهة المستقبِلة الأبوستيل، فإنه يوضع على الأصل (أو على نسخته الموثقة لدى كاتب العدل) - فالترجمة الموثقة لدى كاتب العدل المنجزة في جورجيا لا تُصدَّق بالأبوستيل. وإذا احتاجت الجهة المستقبِلة إلى تصديق الترجمة نفسها، فيمكن لوكالة تطوير الخدمات العامة أن تترجم الوثيقة إلى إحدى ثماني لغات وأن تضع الأبوستيل على ترجمتها هي، أو اسألوا الجهة المستقبِلة هل تكفيها ترجمتنا الموثقة لدى كاتب العدل إلى جانب الأصل المصدق بالأبوستيل. مزيد من التفاصيل: التوثيق لدى كاتب العدل والأبوستيل.

المدد الزمنية والأحجام الكبيرة

مجموعة واحدة من القوائم المالية أو تقرير تدقيق أو إقرار ضريبي تكون جاهزة في اليوم نفسه أو في اليوم التالي. أما الحزمة متعددة المجلدات، كمواد الفحص النافي للجهالة، فنخطط العمل عليها على مراحل وفق موعدكم النهائي: تستلمون الجزء الأول في اليوم نفسه أو في اليوم التالي، والباقي بالترتيب المتفق عليه، ليبدأ فريقكم المراجعة دون انتظار.

وفي التعاون المنتظم، كالقوائم المالية الفصلية مثلاً، يُضبط المسرد والصيغة مرة واحدة، وتُترجم كل مجموعة لاحقة من القوائم بالمصطلحات نفسها.

كيف نبدأ العمل معاً

الأسئلة الشائعة

صفحات ذات صلة