Переклад фінансової звітності компаній, оборотів і аудиторських звітів

Ця сторінка для компаній: фінансових директорів, бухгалтерів, юристів, засновників стартапів і консалтингових фірм, які готують фінансовий пакет клієнта для іноземного отримувача. Тут ми пояснюємо, що перекладаємо, як працюємо з великими обсягами і як захищаємо інформацію, яку ще не оприлюднено.

Загальну інформацію про фінансовий переклад, зокрема про документи для фізичних осіб, ви знайдете на сторінці фінансовий переклад. Інші напрями співпраці з компаніями - для компаній.

Коли компанії потрібен фінансовий переклад

• Інвестиції та due diligence - інвестор і його радники читають фінансову звітність, аудиторський звіт, податкові декларації та ключові договори своєю мовою;
• Іноземна материнська компанія - фінансова звітність дочірньої компанії для консолідації та для аудитора групи;
• Міжнародне фінансування - кредит іноземного банку чи міжнародної фінансової установи, грант, лізинг;
• Тендери - підтвердження фінансової спроможності в міжнародному тендері;
• Раунд фінансування стартапу - фінансова модель, бюджет, звіт керівництва та підтвердження обороту для іноземного фонду;
• Філія чи компанія за кордоном - фінансова звітність і витяг з реєстру для іноземного реєстратора чи банку;
• Спори й арбітраж - фінансові докази для суду чи арбітражного трибуналу.

Що ми перекладаємо

• звіт про фінансовий стан (баланс);
• звіт про прибуток або збиток та інший сукупний дохід;
• звіт про рух грошових коштів;
• звіт про зміни у власному капіталі;
• примітки до фінансової звітності;
• звіт незалежного аудитора та звіт керівництва;
• виписки про обороти за рахунками та банківські довідки;
• декларації з податку на прибуток і ПДВ, довідки про відсутність податкової заборгованості;
• бюджети, фінансові моделі, інвестиційні меморандуми, фінансова частина бізнес-плану;
• фінансові умови кредитних, інвестиційних договорів і договорів між акціонерами.

Залежно від категорії грузинські компанії подають фінансову звітність до Служби нагляду за бухгалтерським обліком, звітністю та аудитом (SARAS), і її оприлюднюють на reportal.ge. Значну частину з них складено за МСФЗ або МСФЗ для МСП. Тому в англійському перекладі ми використовуємо офіційні назви МСФЗ: Statement of Financial Position, Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income, Statement of Cash Flows, Statement of Changes in Equity - а не довільні варіанти, які викликають в іноземного аудитора зайві запитання.

Аудиторський звіт: де одне слово змінює думку

Аудиторський звіт - найчутливіша сторінка фінансового пакета. Читач насамперед шукає думку аудитора, і її вид має бути переданий точно:

• Немодифікована думка - фінансова звітність достовірно, в усіх суттєвих аспектах, відображає стан компанії;
• Думка із застереженням - фінансова звітність достовірна, за винятком конкретного питання;
• Негативна думка - фінансова звітність не відображає стан компанії достовірно;
• Відмова від висловлення думки - аудитор не зміг отримати достатніх доказів.

Якщо ці терміни переплутати, отримувач побачить зовсім іншу картину компанії. Ми також зберігаємо структуру звіту без змін: основа для думки, суттєва невизначеність щодо безперервності діяльності, пояснювальний параграф, ключові питання аудиту, відповідальність керівництва та аудитора, реквізити аудиторської фірми та аудитор, який підписав звіт.

Цифри, таблиці та Excel

У фінансовому перекладі цифри важать більше, ніж текст. Ось як ми працюємо з великим пакетом:

• Формат зберігається - файл Excel повертається як Excel, з формулами й аркушами; звіти у Word і PDF зберігають той самий макет, колонки та сторінки;
• Один термін - одне значення - перед початком роботи ми складаємо глосарій термінів на основі вашого плану рахунків і використовуємо його в усіх документах, зокрема у фінансовій звітності наступних років;
• Звірка - перевіряємо, чи збігаються суми в примітках з основними звітами, а підсумки - з підсумками оригіналу;
• Оформлення чисел - роздільники тисяч і десяткових знаків, від’ємні суми в дужках та одиниці (тис. ларі, млн ларі) оформлюються за правилами країни, що приймає документ;
• Друга перевірка - другий фахівець звіряє переклад з оригіналом, з окремою перевіркою цифр.

Помилки, які ми знаходимо, перевіряючи фінансові переклади

Нас часто просять перевірити фінансову звітність, перекладену іншим перекладачем чи системою машинного перекладу, перш ніж вона потрапить до інвестора чи аудитора. Найпоширеніші помилки:

• Переплутано «виручку» і «прибуток» - виручка, дохід і прибуток - різні статті, і їх плутанина позбавляє звіт про прибутки та збитки сенсу;
• Одна стаття під різними назвами - «торговельна дебіторська заборгованість» у балансі, «дебіторська заборгованість» у примітках і третій варіант в аудиторському звіті. Читач вирішує, що це три різні статті;
• Втрачено одиниці виміру - позначку «тис. ларі» в заголовку не переклали, і таблиця показує компанію в тисячу разів меншою;
• Від’ємні суми - збиток, показаний у дужках, у перекладі перетворився на додатне число;
• Порівняльний період - колонку попереднього року переклали із заголовком поточного;
• Організаційно-правові форми - ТОВ, АТ та індивідуального підприємця в перекладі передано непослідовно, і примітка про пов’язаних осіб стає незрозумілою.

Після такої перевірки ми повертаємо виправлений файл зі списком змін, щоб ваша фінансова команда бачила, що саме і чому змінено.

Конфіденційність і NDA

Річна фінансова звітність до оприлюднення, інвестиційні меморандуми, матеріали due diligence та виписки про обороти - це комерційна таємниця. Тому:

• угоду про нерозголошення (NDA) ми підписуємо до отримання файлів - за шаблоном вашої компанії або за нашим;
• доступ до документів мають лише перекладачі й редактори, які працюють над вашим проєктом;
• файли ми отримуємо каналом, яким користується ваша компанія, зокрема через віртуальну кімнату даних (data room);
• ми не завантажуємо текст у загальнодоступні онлайн-перекладачі;
• робочі файли зберігаються щонайбільше місяць - для виправлень, - а потім видаляються. На ваш запит видаляємо їх раніше.

Наші правила докладно: конфіденційність.

Засвідчення та апостиль

Для інвестора чи материнської компанії достатньо перекладу з печаткою бюро та підписом перекладача. Іноземний реєстратор, суд чи банк часто вимагають нотаріального засвідчення: нотаріус підтверджує справжність підпису перекладача. Якщо документ подається в країну - учасницю Гаазької конвенції і отримувач просить апостиль, апостиль на нотаріальний документ проставляє Агентство розвитку державних послуг (Public Service Development Agency). Докладніше: нотаріальне засвідчення і апостиль.

Строки та великі обсяги

Один комплект фінансової звітності, аудиторський звіт чи податкова декларація готові того самого або наступного дня. Для багатотомного пакета, наприклад матеріалів due diligence, ми плануємо роботу поетапно під ваш дедлайн: першу частину ви отримуєте того самого або наступного дня, а решту - в узгодженому порядку, щоб ваша команда могла почати перевірку, не чекаючи.

За регулярної співпраці, наприклад для квартальної звітності, глосарій і формат налаштовуються один раз, і кожен наступний звіт перекладається з тими самими термінами.

Як ми починаємо співпрацю

Часті запитання

Пов’язані сторінки